Adóoptimalizálás

Az adóoptimalizálás célja a törvény adta lehetőségeken belül a fizetendő adó minimalizálása. A fogalom tehát nem összekeverendő az adócsalással, amely például a fekete foglalkoztatás, a vállalkozás pénzének magáncélra elköltése, vagy a fiktív bizonylatok használata.

A magyar adózási rendszer rendkívül széles választási lehetőséget nyújt a vállalkozások számára. Adóoptimalizálásra lehetőség van a különböző adózási módok közti választás révén, valamint adókedvezmények, adóalap csökkentő tételek útján.

Könyvelőirodánk szolgáltatásába beletartozik, hogy ügyfeleink egyedi helyzetét megvizsgáljuk, és javaslatot teszünk a legolcsóbb adózási módra. Az adatrögzítésen felül megadjuk azt az odafigyelést, amely ahhoz szükséges, hogy felismerjük a helyzetben rejlő adóoptimalizálási lehetőséget.

Az alábbiakban összeszedtünk néhány egyszerű, de életszerű példát:

1. Ügyfelünk vevői többnyire magánszemélyek, tehát nincsen áfa-levonási joguk: számukra a termék vagy szolgáltatás ára a bruttó ár. Ha a cég áfa-alany, az árképzéskor az áfatartalom miatt nagyobb árrést kell alkalmazni azonos eredmény eléréséhez. Ezáltal a fogyasztói ár magasabb, mint áfa nélkül árképzés esetén. Ebben az esetben a vállalkozásnak megéri alanyi áfa mentességet választania, hiszen így olcsóbb fogyasztói árral tud értékesíteni, tehát versenyképesebb a piacon. Az alanyi áfa mentes adózó a bevételi számlákat áfa felszámítása nélkül állítja ki, viszont a kapott költségszámlák áfa-tartalmát sem helyezheti levonásba. Mivel nem kell áfa-bevallást készíteni, így az adminisztráció és a könyvelési díj is kevesebb. Ez az adózási mód évi 6 millió forint éves árbevételig választható.
2. A vállalkozás vevői rendszeresen késve fizetnek, emiatt minden hónap 20-án likviditási problémákat okoz az áfa megfizetése. Erre a helyzetre jó megoldás lehet a pénzforgalmi áfa elszámolás, amely azt jelenti, hogy az áfa-bevallásban csak azokat a számlákat kell szerepeltetni, amelyek már ki lettek fizetve (de nem csak fizetendő, hanem levonható áfa oldalon is). Ez az adózási mód 125 millió forint éves árbevételig választható.
3. Harmadik példánk egy szolgáltató cég, ahol aránylag magas a bérköltség és a kapcsolódó adók. Ebben az esetben megfontolandó a KIVA (kisvállalati adó), mivel a KIVA mentesít a szocho és szakképzési hozzájárulás megfizetése alól. A KIVA 500 millió forint bevételig és 50 fő munkavállalói létszámig választható.
4. Újonnan alakult ügyfelünk főfoglalkozású vállalkozó, így köteles lenni járulékminimumot (kb. havi 65.000 Ft) fizetni, akkor is ha nincs még jövedelme. Ilyen esetben a KATA (kisadózó vállalkozások tételes adója) szerinti adózást ajánljuk, mert így az adóalany havi 50.000 Ft adót fizet csak.

5. Jól menő cégéből a vállalkozó szeretne jelentős összegű jövedelmet kivonni, de sokallja az ehhez kapcsolódó adóterhet. Megoldás lehet számára is a KATA választása, ugyanis így a havi 50.000 Ft megfizetése mellett korlátlan jövedelmet vonhat ki a cégből további adóteher nélkül. A KATA-alany mentesül minden más adónem alól: ez leegyszerűsítve azt jelenti, hogy a kisadózó jövedelme után nincs járulékfizetési kötelezettség, valamint az év végi eredmény után sem kell megfizetni a társasági adót illetve vállalkozói jövedelemadót. A KATÁ-t évi 6 millió Ft bevételig éri meg választani, mert az értékhatár fölötti bevételt 40{adca653ce364150f36f07e9b44d21d77792386d692f38ea2f81165016a22639f} adó terheli.

6. Gyakran előfordul, hogy a vállalkozó csak májusban szembesül a fizetendő társasági adó nagyságával. Egyrészt, ez nálunk nem fordulhat elő, hiszen az év során folyamatosan nyomon követjük az eredmény alakulását, így nem várható meglepetés. Másrészt, ismerjük azokat az adóalap csökkentő lehetőségeket és adókedvezményeket, amelyek igénybe vehetők, és ezek használatára javaslatot is teszünk. Például csökkenthető a társasági adó alapja fejlesztési tartalék képzésével, annyi a feltétel, hogy ezt az összeget a következő 4 évben tárgyi eszköz vásárlásra kell elkölteni. Tárgyi eszköz minden gép és bútor amit a vállalkozás használ; egészen biztos hogy új számítógépre, telefonra szükség lesz a következő 4 évben, tehát miért ne használjuk ki az ehhez kapcsolódó adóalap csökkentést?

Szeretne még több tanácsot és praktikát kapni? Legyen ügyfelünk és kérje szaktanácsadásunkat! Adóoptimalizálási tanácsainkkal többszázezer forintot meg tudunk spórolni Önnek és vállalkozásának! Keressen minket – D.A.S. Könyvelés / +36 20 433-8280 / konyveles@jogszerviz.hu.

Forduljon hozzánk bizalommal!